ESG ETF 有哪些？值得投資嗎？前五大市值標的綜合評比
ESG ETF是什麼？
近年來，ESG 已成為投資市場上最火熱的關鍵字之一。ESG 代表的是「環境（Environmental）、社會（Social）、公司治理（Governance）」三大構面，是評估一家企業是否具備永續經營能力的重要指標。
其中，「公司治理」常被視為 ESG 的核心，代表企業的透明度、風險控管與誠信經營能力。
不過，對一般投資人來說，深入研究每家企業的 ESG 評分與實際表現並不容易。這時，ESG ETF 就成為理想選擇。
ESG ETF 是以 ESG 概念為主題設計的指數型基金，會追蹤專業機構（如 MSCI、Sustainalytics、FTSE）所編製的 ESG 指數，幫助投資人自動篩選出在永續發展與治理面向表現較佳的企業。
台灣 ESG ETF有哪些？
截至 2025 年 2 月底，台灣市場上與 ESG（環境、社會、公司治理）主題相關的 ETF 已達 17 檔，總資產規模突破 5,589 億新台幣，其中有 10 檔被金管會正式列入「ESG基金專區」，另外還有 7 檔雖未列入專區，但其追蹤指數編製時已納入 ESG 元素或聚焦於永續主題，顯示 ESG 投資在台灣正快速普及。
金管會認可的 10 檔 ESG 基金專區 ETF 包含：
富邦公司治理（00692）、元大臺灣ESG永續（00850）、國泰永續高股息（00878）、中信關鍵半導體（00891）、富邦ESG綠色電力（00920）、群益台ESG低碳50（00923）、永豐ESG低碳高息（00930）、兆豐永續高息等權（00932）、台新永續高息中小（00936）、FT臺灣永續高息（00961）。
這些基金多引用 MSCI、FTSE、Sustainalytics 或台灣永續評鑑等 ESG 評分機制進行選股，並結合高股息、低碳排放、公司治理等因子，以打造更具永續性的投資組合。
ETF 成分股中會排除涉入爭議性產業如煙草、情色、賭博、武器製造的公司，同時也會根據 ESG 評分的優劣進行篩選與調整。
另外，仍有 7 檔雖未被列入 ESG 專區，但在其追蹤指數中有導入 ESG 考量，分別為：中信小資高價30（00894）、中信綠能及電動車（00896）、FT潔淨能源（00899）、永豐優息存股（00907）、第一金太空衛星（00910）、兆豐台灣晶圓製造（00913）、國泰台灣領袖50（00922）。
這類 ETF 的主題集中於綠能、電動車、太空衛星、晶圓製造等產業，且多會透過公司治理評分、碳足跡評估或排除不符合永續原則的企業來篩選標的，間接實踐 ESG 投資理念。
參考資料：台灣證交所
ESG ETF 績效如何？重點表格整理
在挑選 ETF 時首要考慮的是流動性，故下表篩選 ESG ETF 標的中市值規模前五大的 ESG ETF，供讀者參考。
從近一年績效來看，富邦公司治理（00692）與元大臺灣ESG永續（00850）分別以15.46%與 15.01% 的年報酬率表現最佳，適合追求資本成長的投資人。
若重視配息，國泰永續高股息（00878）與中信關鍵半導體（00891）殖利率皆達9%以上，其中 00878 波動較低（標準差10.21%），適合保守型；而 00891 則風險較高，較偏向成長型布局。群益台ESG低碳50（00923）則提供12.38%報酬率與8.20%殖利率，在收益與永續理念間取得平衡。
| ETF 代碼名稱 | 00692富邦公司治理 | 00850元大臺灣 ESG永續 | 00878國泰永續高股息 | 00891中信關鍵半導體 | 00923群益台 ESG 低碳50 |
| 成立日 | 2017/5/4 （已成立8年） | 2019/8/15 （已成立6年） | 2020/7/10 （已成立5年） | 2021/5/20 （已成立4年） | 2023/2/24 （已成立2年） |
| 指標指數 | 臺灣公司治理100指數 | 臺灣永續指數 | MSCI臺灣 ESG永續高股息精選30指數 | NYSE FactSet臺灣ESG永續關鍵半導體指數 | 臺灣指數公司特選臺灣ESG低碳50指數 |
| 管理費 | 0.15 % | 0.3 % | 0.25 % | 0.4 % | 0.32 % |
| 總管理費用 | 0.25 % | 0.47 % | 0.42 % | 0.72 % | 0.56 % |
| 殖利率 | 2.3809 % | 5.6925 % | 9.6215 % | 9.8729 % | 8.2064 % |
| ETF市價 | 42.63 | 43.39 | 21.93 | 17.32 | 20.63 |
| ETF規模 （百萬台幣） | 31,168.06 | 19,954.04 | 404,042.11 | 19,463.37 | 19,098.53 |
| 過去一年報酬率(%) | 15.46 % | 15.01 % | 6.72 % | 5.01 % | 12.38 % |
| 年化標準差 | 15.17 % | 14.23 % | 10.21 % | 18.51 % | 15.77 % |
備註：ETF 市價資訊為 2025 年 3 月 24 日收盤價、ETF 規模為 2025 年 2 月 28 日數據。
資料來源：Money dj，呢喃貓撰稿者整理。
ESG ETF 比較
在評估 ESG 主題型台股 ETF 時，除了了解其投資理念與追蹤標的外，費用結構、殖利率、近一年報酬率與波動度（標準差）等客觀數據，也是評估投資組合適配性的關鍵依據，以下為前五大 ETF 各自特色以及適合的投資策略。
富邦公司治理（00692） 是目前總費用率最低的產品，僅 0.25%，且近一年報酬率達 15.46%，屬於報酬表現較佳的選擇。雖然殖利率為 2.38%，低於其他產品，但整體成本效益與穩定性較高，適合著重資本增值與長期持有策略的投資組合。
國泰永續高股息（00878） 則以高殖利率（9.62%）及低年化標準差（10.21%）為主要特徵，在現金流需求明確的情境下，具有吸引力。其總費用為 0.42%，處於中等水準，是目前市場上最受關注的高股息 ESG ETF 之一。
元大臺灣ESG永續（00850） 與 群益台ESG低碳50（00923） 同樣強調 ESG 評級與低碳選股策略。兩者殖利率分別為 5.69% 與 8.20%，費用率則為 0.47% 與 0.56%。這類 ETF 兼顧永續投資理念與收益表現，適合平衡型投資需求。
中信關鍵半導體（00891） 為主題型 ETF 中波動性最高的一檔（年化標準差 18.51%），但殖利率亦達 9.87%。其總費用率為 0.72%，為五檔中最高。因投資範圍集中於 ESG 評級較高的半導體企業，此產品更適合具備較高風險承受度、看好科技產業長期成長潛力的投資者。
整體而言，各檔 ETF 在成本、收益與風險特徵上差異明顯，投資人可依據自身資產配置需求與風險偏好選擇合適標的。
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